從人行的闢謠公告,談大陸台商的大額現金管理與反洗錢之因應 (上篇)


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撰文 / 凱博 梁祥賢上市項目總監


9月30日,人行刊登一則「闢謠」公告。

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內容如下:

近日,網路流傳所謂中國人民銀行網站發佈「風險提示」的圖片(見下圖),稱我行將對全國地區各大銀行展開個人儲蓄用戶排查業務。我行嚴正聲明,此為假冒網頁散佈謠言,性質惡劣。互聯網不是法外之地,人民銀行對造謠、傳謠行為嚴厲譴責,並已向公安機關報案,將依法追究相關責任。附網傳不實圖片。


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雖然證實這是一則謠言,但這些年來越來越多的國家及地區,推動諸如美國肥咖條款FATCA(海外帳戶稅收遵循法案)、OECD成員CRS(通用報告準則)、境外公司經濟實質法、境外公司抽查或歸檔財報、臺灣洗錢防制法等新規定,這些都提醒大陸台商們,不得不留意監管「新」時代的到來,並提高自我要求以為因應!


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而這兩年,中國大陸對大額現金管理與反洗錢,有出臺什麼法規嗎?

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首先,在大額現金管理的部分,中國人民銀行在2020年5月13日發文「關於開展大額現金管理試點的通知」(銀發[2020]105號),規定自2020年7月起,河北省開展試點;2020年10月起,浙江省、深圳市開展試點。各地對公帳戶管理金額起點均為50萬元,對私帳戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。試點為期2年,評估總結階段為2021年7月至2022年初。

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此文的重點有:

1.建立大額存取現「登記」制度:提取、存入起點金額之上的現金,應在辦理業務時進行登記。確定客戶登記的資訊要素,要求銀行業金融機構採集、保存、統計「上報」登記資訊。統籌考慮人民銀行冠字號碼資料集中要求與大額現金監測要求,指導銀行業金融機構實現起點以上存取業務的資訊與現金實物的「冠字號碼」相關聯、可追溯。

2.建立大額現金業務「風險防範」制度:分析易產生大量現金交易行業的用現特點和風險等級,按照行業、金額實行取現分級審核措施,加強大額用現引導與風險跟蹤監測。對於客戶來自風險較高行業、交易金額特別巨大、交易頻率或金額與客戶身份及日常交易特徵不符等情形,嚴格對資訊真實性、規範性的審核,發現或有合理理由懷疑客戶涉嫌洗錢等犯罪活動的,應提交可疑交易報吿,並進行風險標注,後續跟蹤,記錄備查。

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而各個試點地區的關注特點,也因地域金融特色而有不同的側重。以台商較接近的試點省市來觀察:

浙江省的關注特點:金額起點為單位帳戶人民幣50萬元,個人帳戶人民幣30萬元。但對批發零售、汽車銷售、房地產銷售、建築業等4個行業大額取現實行「限額」管理,單日累計限額標準分別是60萬元、60萬元、150萬元、300萬元。

深圳市的關注特點:關注利用個人帳戶進行經營性收支行為管控,細分個人帳戶經營性收支來源與用途;對一定金額以上的個人帳戶經營性收支加強真實性審核;對於可能存在風險的現金收支,對個人帳戶進行風險標注,並持續跟蹤監測;對同一主體對公對私帳戶的對應監測。

之所以可以做到對公對私帳戶的勾稽,也是這幾年的「互聯網+大資料」進步所賜,推動了「銀稅互動」擴面升級、銀稅資訊互換,也讓企業資訊聯網查核功能擴大,企業帳戶和個人帳戶服務、信用資訊等互通,深化跨部門資訊共用和交流合作。


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其實,大陸針對大額交易報告早有規範,分別有:

1.金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法,2017年7月1日起。

2.非銀行支付機構開展大額交易報告工作,2019年1月1日起。

 

其中,對大額交易的定義:

3.單筆或者累計人民幣5萬元、外幣1萬美元以上的現金收支。

4.企業銀行帳戶單筆或者累計人民幣200萬元、外幣20萬美元以上的款項劃轉。

5.自然人銀行帳戶單筆或者累計人民幣50萬元、外幣10萬美元以上的境內款項劃轉。

6.自然人銀行帳戶單筆或者累計人民幣20萬元、外幣1萬美元以上的跨境款項劃轉。

 

下周我們將進一步解析大陸反洗錢相關規定。


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近期節目列表

 
EP.106-從人行的闢謠公告,談大陸台商的大額現金管理與反洗錢之因應 (上篇)

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EP.80-受限疫情 台灣人如何以委託書授權處理大陸售房及匯出

EP.79-越南投資系列-投資越南如何決定投資架構!

EP.78-台灣工業區更新立體化發展方案的應用

EP.77-在日台商如何取得補助?

EP.76-美國稅務系列:如何進行FBAR申報?

EP.75-美國稅務系列:如何進行FATCA申報?‬

EP.74-小微企業喜迎所得稅減按2.5%徵收,個體戶同沐雨露‪!‬

EP.73-台商匯出大陸資金 有眉角

EP.72-大陸個稅申報小撇步-疫情導致待滿183天轉為居民身份 可以申請退稅!

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EP.70-大陸個稅申報小撇步-善用捐贈 合法降低個人所得稅

EP.69-實價課稅下的不動產規劃

EP.68-大陸註冊資本與盈餘分配注意事項

EP.67-從案例中認識移轉訂價

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EP.65-善用大陸有限合夥,達到留才與激‪勵‬‬

EP.64-不可錯過!2020年度台灣營所稅申報 租稅優惠措施一‪覽‬

EP.63-善用大陸盈餘再投資暫免稅政策

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EP.50-今年你是中國大陸居民還是非居民?

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EP.27-大陸台商不可不知的大額現金管理風險

EP.26-證券交易所得稅 捲土重來?

EP.25-台商大陸廠房 以租待售

EP.24-越南投資系列:越南租稅優惠

EP.23-大陸外債管理政策近期變革

EP.22-大陸近期税務優惠政策匯整

EP.21-訂定家族憲章 兩個注意

EP.20-台灣之疫情補貼優惠 全方位解說

EP.19-新冠肺炎之日本企業補助款申請

EP.18-越南投資系列:越南政府因應新冠肺炎疫情影響之紓困措施

EP.17-台灣農地工廠合法化 留意申辦時程

EP.16-台商遠距管理要有配套

EP.15-2019年度台籍人員大陸個人所得稅年度匯算攻略

EP.14-(不斷更新)新冠肺炎之台灣租稅優惠及資金補助方案

EP.13-國發基金補助來了 企業不能錯過

EP.12-高雄工策會X凱博聯合會計師事務所抗疫專題

EP.11-(不斷更新)新冠肺炎之台灣租稅優惠篇二

EP.10-香港離岸所得免稅注意事項

EP.9-外商在台從事物流營運活動 可適用較低的境內貢獻度 合法節省稅負

EP.8-越南年度企業所得稅申報期限將屆!

EP.7-新冠肺炎之台灣租稅優惠篇

EP.6-淺談大陸外商投資法之變革

EP.5-台版CRS交換即將上路 全球反避稅的現況與未來

EP.4-台灣企業首次CTP年度申報,需於2020年3月間完成

EP.3-新冠肺炎薪資篇:在陸企業延遲復工,工資如何發放?

EP.2-大陸科創板元年 架起科技與資本的橋樑!

EP.1-案例分享:申請跨境銷售電子勞務適用淨利率及利潤貢獻程度獲核准